2026년의 새로운 세법에 따라 해외주식에 대한 양도소득세가 크게 완화되었습니다. 특히, 국내시장 복귀계좌(RIA) 제도를 통해 해외주식 매도 차익에 대한 세금을 최대 100%까지 공제받을 수 있는 기회가 열렸습니다. 이번 글에서는 RIA 계좌의 개설 방법과 절세 혜택에 대해 구체적으로 알아보겠습니다.
RIA 계좌 개설의 필요성과 현재 상황 분석
최근 국내 증시가 활기를 띠면서 많은 투자자들이 해외에서 묶였던 자금을 국내로 옮기고자 하는 움직임이 증가하고 있습니다. 정부는 이러한 흐름을 반영하여 RIA 계좌 제도를 도입하였습니다. 2026년 3월 23일부터 시행된 이 계좌는 해외주식을 보유한 개인 투자자에게 많은 혜택을 제공합니다. 특히, 2025년 12월 23일 기준으로 해외주식을 보유한 경우, 2026년 내에 매도 시 최대 5,000만 원까지 양도소득세를 공제받을 수 있습니다.
RIA 계좌는 한정된 기간 동안에만 적용되므로, 세금 혜택을 누리기 위해서는 빠른 결정이 필요합니다. 매도 시점에 따라 공제율이 달라지므로, 조기 매도가 특히 중요한 요소입니다.
RIA 계좌 개설 조건 및 절차
RIA 계좌를 개설하기 위해서는 몇 가지 조건이 충족되어야 합니다. 첫째, 대한민국 국적의 개인 거주자여야 하며, 미성년자도 가입할 수 있습니다. 둘째, 2025년 12월 23일 기준으로 해외주식 또는 ETF를 실제 소유하고 있어야 합니다. 마지막으로, 1인당 5,000만 원의 공제 한도가 있습니다.
RIA 계좌의 개설 방법은 다음과 같은 단계로 진행됩니다.
RIA 계좌 개설 5단계
증권사 앱에서 RIA 메뉴 찾기
본인이 이용하는 증권사 앱을 열고 RIA 또는 국내시장 복귀계좌 메뉴를 검색합니다.본인 인증 후 계좌 생성
신분증을 촬영하고 본인 확인 절차를 마치면 RIA 전용 계좌 번호가 발급됩니다.해외주식 대체 입고
기존 해외주식 계좌에서 새로운 RIA 계좌로 종목을 대체 입고 신청합니다.RIA 계좌 내에서 매도 및 환전
반드시 RIA 계좌에서 직접 매도 주문을 내야 세제 혜택이 적용됩니다.국내 투자 또는 현금 보유 후 1년 유지
원화로 환전된 매도 대금을 국내 주식 등으로 투자하거나 현금으로 보유합니다.
매도 타이밍에 따른 세금 절세 전략
매도 결제일에 따라 양도소득세 공제율이 달라지므로, 빠른 결정이 절세에 중요한 영향을 미칩니다. 아래의 표를 통해 세금 부담을 확인해보세요.
| 매도 완료 시점 (결제일 기준) | 양도소득 공제율 | 실질 효과 |
|---|---|---|
| 2026년 5월 31일 이전 | 100% | 양도세 전액 면제 |
| 2026년 7월 31일 이전 | 80% | 세금의 20%만 납부 |
| 2026년 12월 31일 이전 | 50% | 세금의 절반만 납부 |
매도 주문 후 결제까지 T+2 영업일이 소요되므로, 5월 31일 혜택을 놓치지 않기 위해서는 5월 28일 이전에 매도 주문을 완료해야 합니다.
절세 전략을 통한 세제 혜택 사례
RIA 계좌의 절세 혜택을 실질적으로 이해하기 위해, 해외주식 5,000만 원어치를 매도한 예시를 살펴보겠습니다. 이 경우, 양도차익이 2,000만 원일 때 일반 계좌에서의 세금은 약 385만 원에 달합니다. 그러나 RIA 계좌를 통해 5월 31일 이전에 매도할 경우 양도소득세가 전액 면제되어 0원이 됩니다. 7월이나 연말에 매도할 경우 각각 77만 원, 193만 원의 세금을 부담해야 하므로, 매도 시점이 절세에 미치는 영향이 크다는 점을 강조할 수 있습니다.
RIA 계좌 사용 시 유의사항
RIA 계좌의 혜택을 누리기 위해서는 몇 가지 주의사항이 있습니다. 첫째, RIA 계좌에 입금된 원금은 1년 이내에 인출하거나 계좌를 해지하면, 세액에 가산세가 붙어 추징됩니다. 둘째, 2026년 중에 해외주식을 새로 매수하면 RIA 계좌의 공제 한도가 줄어듭니다. 셋째, 일부 증권사에서는 소수점 주식의 입고를 허용하지 않으므로, 사전에 확인이 필요합니다.
금융 서비스 활용 방안
RIA 계좌를 통해 해외 자금을 국내로 돌린 후에는, 남은 자금을 활용할 수 있는 다양한 금융 서비스가 있습니다. 토스뱅크의 다양한 상품을 통해 자금을 효율적으로 운용할 수 있습니다. 수신 상품, 대출, 카드 및 외환 서비스 등을 통해 개인의 재정 상황에 맞춘 최적의 금융 계획을 세울 수 있습니다.
🤔 RIA 계좌와 관련하여 진짜 궁금한 것들 (FAQ)
Q. RIA 계좌는 어디서 개설하나요?
주요 증권사에서 RIA 계좌를 개설할 수 있습니다. 증권사 앱에서 “RIA”를 검색하여 개설 절차를 진행하세요. 전 증권사 합산 1인 1계좌만 허용됩니다.
Q. 계좌를 미리 열어두고 나중에 이전해도 되나요?
계좌 개설만으로는 혜택이 발생하지 않습니다. 2026년 12월 31일까지 해외주식을 RIA 계좌로 입고하고 직접 매도해야 합니다.
Q. 국내 주식을 반드시 사야 하나요?
아닙니다. 매도 대금을 원화 현금으로 보유하는 것만으로도 세제 혜택 요건을 충족할 수 있습니다.
Q. RIA 계좌 개설 후 어떤 절차가 필요한가요?
RIA 계좌 개설 후에는 해외주식을 해당 계좌로 이체하고 매도 절차를 진행해야 합니다. 이 과정에서 세제 혜택이 적용됩니다.
Q. RIA 계좌를 통해 절세 효과는 얼마나 되나요?
양도소득세가 최대 100% 공제될 수 있으며, 매도 시점에 따라 세금 부담이 달라지므로 조기 매도가 유리합니다.
Q. RIA 계좌의 유지 의무는 어떻게 되나요?
1년 유지 의무가 있으며, 이 의무를 지키지 않으면 감면된 세액에 이자 상당 가산세까지 붙어 추징됩니다.
Q. RIA 계좌를 통한 세제 혜택은 언제까지 유효한가요?
2026년 12월 31일까지 해외주식을 매도하는 경우에 한해 혜택이 적용됩니다.
2026년은 해외주식을 보유한 투자자에게 드문 기회가 제공되는 해입니다. 적절한 판단과 신속한 행동이 절세로 이어질 수 있음을 기억하시기 바랍니다.