아래 내용을 통해 주민세의 대상과 금액, 납부 시기 및 방법을 한눈에 파악할 수 있습니다. 2025년 기준 정보를 바탕으로 개인분·사업소분·종업원분의 구분과 면제 여부를 체크해 실제 납부에 바로 활용해보세요.
주민세의 구성과 의미
3대 세목의 정의
주민세는 광역시·시군구가 부과하는 지방세로, 매년 납부합니다. 크게 개인분, 사업소분, 종업원분의 3개 세목으로 나뉘며, 해당 지방자치단체의 구성원으로 부담하는 형식으로 이해하면 쉽습니다.
대상과 면제의 일반 원칙
- 미성년자나 만 30세 미만 미혼 세대주는 면제될 때가 있습니다.
- 특정 업종(양곡, 연탄, 유치원)을 운영하는 사업소는 면제 대상일 수 있습니다.
- 종업원분은 임금총액이 연간 1억 5천만원 이하인 경우 납부 의무가 면제될 수 있습니다.
실무 적용은 지자체별 고지에 따라 달라질 수 있으므로 반드시 공식 고지를 확인하세요.
납부 대상과 면제 규정
대상 구분 상세
- 개인분: 해당 지역의 주소를 둔 세대주가 대상입니다.
- 사업소분: 시군 내에 사업소를 둔 개인사업자가 대상입니다.
- 종업원분: 지역 내 종업원들에게 급여를 지급하는 사업주가 대상입니다.
면제 요건 예시
- 미성년자/만 30세 미만 미혼 세대주인 경우 주민세가 면제될 가능성이 있습니다.
- 양곡, 연탄, 유치원 업무를 하는 사업소의 경우 면제 대상일 수 있습니다.
- 종업원분은 임금 총액이 연간 1억 5천만원 이하인 경우 면제될 수 있습니다.
지자체별로 기준이 다를 수 있어, 실제 적용은 고지문으로 확인하시길 권장합니다.
납부 기간과 금액
납부 시기
- 개인분: 매년 8월 16일 ~ 8월 31일
- 사업소분: 매년 8월 1일 ~ 8월 31일
- 종업원분: 다음 달 10일까지
주민세는 매년 8월에 납부합니다. 개인분은 16일부터 8월 31일까지, 사업소분은 8월 한 달 동안 신고·납부합니다. 종업원분은 매월 납부할 세액을 다음 달 10일까지 신고하고 납부합니다.
금액의 포인트
- 개인분은 대체로 1만원 내외로 형성되는 경우가 많습니다.
- 개인사업자(사업소분)의 경우 대체로 5만원 내외로 나타납니다.
- 사업소분은 연면적과 업종에 따라 세율이 달라질 수 있습니다.
다만 실제 금액은 지자체의 계산 방식에 따라 달라지므로, 미리 계산기를 활용해 보는 것이 좋습니다.
| 대상 | 납부 기간 | 비고 |
|---|---|---|
| 개인분 | 8월 16일~31일 | 주소지 기준 세대주 |
| 사업소분 | 8월 1일~31일 | 사업소 규모에 따라 차등 |
| 종업원분 | 다음 달 10일 | 임금총액 기준 |
주민세의 금액은 작성 시점의 정책과 업종별 규정에 따라 달라질 수 있으므로, 미리 예측해보는 계산기가 유용합니다.
납부 방법
PC로 납부하는 절차
- 위택스 사이트에서 납부를 진행합니다.
- 중앙 8월 지방세 캘린더에서 납부하려는 지방세를 선택하고, 로그인 후 안내에 따라 결제를 완료합니다.
- 간편인증 등 편리한 인증 방식으로 마무리하면 됩니다.
모바일로 납부하는 절차
- 스마트 위택스 앱을 설치합니다. 모바일 납부가 더 편리한 경우가 많습니다.
- 앱에서 납부 대상(개인분/사업소분/종업원분)을 선택하고 로그인합니다.
- 본인 명의 계좌/카드로 납부하거나, 타인 납부를 선택하는 방식으로 진행합니다.
- 카드결제나 간편결제(신용카드 등) 중 편한 방법을 선택해 결제합니다.
- 카드사 앱으로 최종 결제를 마치면 납부 완료입니다.
주민세는 기본적인 세금이지만, 납부 기일을 넘기면 연체가산금 등 추가 비용이 붙을 수 있습니다. 미리 준비해두면 불필요한 비용을 줄일 수 있습니다.
자주 묻는 질문(FAQ)
주민세 납부 대상에서 제외되는 경우는 무엇인가요?
미성년자/만 30세 미만의 미혼 세대주, 사업소분에서 특정 업종(양곡, 연탄, 유치원)으로 면제 여부가 적용될 수 있으며, 종업원분은 임금총액이 연간 1억 5천만원 이하인 경우 면제될 수 있습니다.
연체 시에는 어떤 불이익이 있나요?
납부 기한이 지나면 가산금이 부과될 수 있습니다. 지자체 정책에 따라 차등 적용되므로 기한 내 납부가 바람직합니다.
납부액은 어디에서 확인하나요?
위택스(또는 모바일 위택스)에서 납부 예정액과 확정액을 확인할 수 있습니다. 접속 시 본인 인증이 필요할 수 있습니다.
종업원분 납부 기준은 무엇인가요?
종업원분은 지역 내 종업원들에게 급여를 지급하는 사업주를 뜻하며, 임금총액이 연간 1억 5천만원을 초과하는 경우 납부 의무가 발생합니다. 이 기준은 지자체별 정책에 따라 달라질 수 있습니다.